Türkiye'de P2P Kripto Varlık Ticareti: 2026 Hukuki Rehber

P2P Trading Nedir? Nasıl Çalışır? 

Peer-to-Peer (P2P) kripto varlık ticareti, kripto varlıkların doğrudan kullanıcılar arasında, merkezi bir borsa aracılığı olmadan alınıp satıldığı bir ticaret modelidir. Binance P2P, LocalBitcoins, Paxful gibi platformlar üzerinden yaygın olarak kullanılmaktadır.

Temel Özellikler:

• Doğrudan Eşleştirme: Alıcı ve satıcı doğrudan birbirleriyle işlem yapar

• Esnek Ödeme: Banka transferi, nakit, dijital cüzdan gibi çeşitli ödeme yöntemleri

• Merchant Sistemi: Yüksek işlem hacmine sahip kullanıcılar "merchant" statüsü kazanabilir

• Güvenlik: Platform, güvenli işlem için escrow (emanet) hizmeti sağlar

2024-2026 Dönemindeki Kritik Değişiklikler:

• 2024: Sermaye Piyasası Kanunu'na kripto varlık düzenlemeleri eklendi (7518 sayılı Kanun)

• 2024: P2P platformlarda "başkası hesabına işlem" yapma yasağı getirildi

• 2025: MASAK sıkılaştırılmış tedbirler yürürlüğe girdi

• 2026: Para transferlerinde beyan zorunluluğu başladı

Sık Sorulan Sorular

Ceza alır mıyım? SPK İzni Gerekir mi?

P2P Yaparsam SPK İzni Gerekir mi?

Eğer faaliyetiniz "düzenli uğraşı, ticari veya mesleki faaliyet" karakteri taşıyorsa, evet. Ancak "kendi cüzdanınız için" yaptığınız işlemler istisna kapsamındadır.

Sermaye Piyasası Kanunu'na göre (2024 değişiklikleri ile), kripto varlık hizmet sağlayıcıların faaliyete başlaması için SPK'dan izin alınması zorunludur. P2P trading yapan bireyler açısından kritik soru şudur: Faaliyetiniz "kripto varlık hizmet sağlayıcı" tanımına giriyor mu?

"Kendi Cüzdanı İçin" İstisnası:

SPK Tebliği'ne göre, kendi cüzdanınız için yaptığınız işlemler izin gerektirmez. Bu istisnanın uygulanabilmesi için:

1. ✅ Sadece kendi cüzdanınız için işlem yapmalısınız

2. ✅ Başkası hesabına işlem yapmamalısınız

3. ✅ Aracılık faaliyetinde bulunmamalısınız

4. ✅ Faaliyetiniz "düzenli uğraşı, ticari veya mesleki faaliyet" karakteri taşımamalı

Ne Zaman "Düzenli Uğraşı" Sayılırım?

Aşağıdaki kriterlerden birkaçı varsa, faaliyetiniz "düzenli uğraşı" olarak değerlendirilebilir:

• Yüksek işlem hacmi (aylık 500.000 TL+)

• Sık işlem yapma (günlük 5+, haftalık 20+ işlem)

• Merchant badge sahibi olma

• Düzenli gelir elde etme

• Satış işlemlerinin alış işlemlerinden fazla olması (ticari karakter)

İzinsiz Yaparsam Hangi Cezayı Alırım?

Cezalar:

• 3-5 yıl hapis cezası

• 5.000-10.000 gün adli para cezası

Bu cezalar, izin almaksızın kripto varlık hizmet sağlayıcı olarak faaliyet yürüttüğü tespit edilen gerçek ve tüzel kişiler için geçerlidir.

SPK'nın Uygulayabileceği Diğer Tedbirler:

• İnternet sitelerinin engellenmesi

• İçeriklerin çıkarılması

• Faaliyetin durdurulması

Başkası Adına İşlem Yaparsam Ne Olur?

Kritik Yasa: SPK İlke Kararı (19 Eylül 2024) ile P2P platformlarda "başkası hesabına işlem yapma" yasaklandı.

Sonuçlar:

• Bu faaliyet, izinsiz kripto varlık hizmet sağlayıcılığı olarak değerlendirilebilir

• SPK'nın 99/A ve 109/A maddeleri kapsamında cezai yaptırımlar uygulanabilir

• 08.11.2024 tarihine kadar bu faaliyetleri sonlandırmak zorunluydu

Önemli: Sadece "kendi hesabınız için" yapılan işlemler bu yasak kapsamında değildir.

"Döviz Bürosu Benzeri" Faaliyet Ne Demek?

SPK İlke Kararı'na göre, "döviz bürosu benzeri yapıda çalışmak" kriteri şunları içerir:

• Düzenli işlem yapma

• Kâr amacı

• Ticari görünüm

• Yüksek işlem hacmi

Eğer faaliyetiniz bu kriterlere uyuyorsa, SPK Kanunu'nun 99/A ve 109/A maddeleri kapsamında değerlendirilir ve izin gerekliliği doğar.

Risk Seviyesi: YÜKSEK

Hesabım neden bloke oldu? MASAK Riskleri

Banka Hesabım Neden Bloke Olur? Şüpheli İşlem Nedir?

Kısa Cevap: Bankalar, P2P trading işlemlerinizi şüpheli işlem olarak değerlendirebilir ve MASAK'a bildirebilir. Bu durumda hesabınız bloke edilebilir.

Şüpheli İşlem Kriterleri:

MASAK mevzuatına göre, aşağıdaki durumlar şüpheli işlem olarak değerlendirilebilir:

• Yüksek işlem hacmi: Görünürde makul hukuki ve ekonomik amacı bulunmayan yüksek işlem hacmi

• Olağandışı sıklık: Müşteri profiliyle uyumlu olmayan olağandışı sıklıkta işlem

• Merchant badge: Merchant badge sahibi olmak, ticari faaliyet göstergesi olarak değerlendirilebilir

• Turistik ikamet izni ile ticari faaliyet: Turistik ikamet izni ile ticari faaliyet görünümü

Önemli: Şüpheli işlem bildirimi, parasal sınır gözetmeksizin yapılmaktadır. İşlem tutarı ne olursa olsun, şüpheli işlem kriterlerine uygun işlemler bildirilmelidir.

15.000 TL Üzeri İşlem Yaparsam Ne Olur?

Kimlik Tespiti Zorunluluğu:

15.000 TL veya üzerinde işlem tutarı olan işlemlerde kimlik tespiti zorunludur. Bu yükümlülük, yükümlüler (bankalar, kripto varlık hizmet sağlayıcılar) için geçerlidir.

P2P Trading Açısından:

• Tek işlem tutarı 15.000 TL'nin altında: Kimlik tespiti zorunluluğu yoktur (ancak bankalar kendi politikaları gereği talep edebilir)

• Tek işlem tutarı 15.000 TL veya üzerinde: Kimlik tespiti zorunludur

• Birbiriyle bağlantılı işlemler: Birbiriyle bağlantılı işlemlerin toplamı 15.000 TL'yi aşıyorsa, kimlik tespiti zorunludur

200.000 TL Üzeri İşlem Yaparsam Ne Yapmalıyım?

Beyan Zorunlulukları (2026 Yeni Düzenleme):

200.000 TL - 2.000.000 TL Arası İşlemler:

• İşlemin mahiyetinin beyanı zorunludur

• Bankalar, müşteriye işlem türü seçenekleri sunar

• Seçenekler arasında "kripto/dijital varlık" seçeneği bulunmaktadır

2.000.001 TL - 20.000.000 TL Arası İşlemler:

• Nakit İşlem Beyan Formu doldurulması zorunludur

20.000.000 TL Üzeri İşlemler:

• Nakit İşlem Beyan Formunun, detaylı bir açıklama içerecek şekilde ve ilgili dayanakları eklenmek suretiyle doldurulması zorunludur

Banka Havalelerinde Beyan Zorunlu mu?

Evet. Banka havalelerinde de işlemin mahiyetini beyan etmeniz gerekebilir. Bankalar, müşterilerine işlem türü seçenekleri sunar ve bu seçenekler arasında "kripto/dijital varlık" seçeneği bulunmaktadır.

Birbiriyle Bağlantılı İşlemler:

Tek tek küçük işlemler yapsanız bile, bunlar birbiriyle bağlantılı sayılırsa toplam tutar dikkate alınır ve beyan zorunluluğu doğabilir. Aynı gün, hafta veya ay içinde yapılan, aynı amaca yönelik işlemler birbiriyle bağlantılı sayılabilir.

Başkası Hesabına İşlem Yaparsam Ne Olur? (MASAK Açısından)

Cezai Yaptırım:

Başkası hesabına işlem yapılması durumunda, bu durumun yazılı olarak bildirilmesi zorunludur. Aksi halde:

• 6 ay - 1 yıl hapis cezası

• 5.000 güne kadar adli para cezası

Önemli: Hem SPK hem de MASAK mevzuatı kapsamında "başkası hesabına işlem" yapma yasağı bulunmaktadır. Detaylı açıklama için Temel Kavramlar bölümüne bakınız.

MASAK Sıkılaştırılmış Tedbirler: Ne Getirdi?

Kripto Çekim İşlemlerinde Bekleme Süresi:

• İlk çekim işlemleri: 72 saat bekleme süresi

• Sonraki çekim işlemleri: 48 saat bekleme süresi

USDT Çekim Limitleri:

• Günlük limit: 3.000 USD

• Aylık limit: 50.000 USD

Bu limitler, USDT, USDC gibi stabil kripto varlıklar için geçerlidir.

İşlem Açıklaması Zorunluluğu:

Tüm kripto varlık transfer işlemlerinde en az 20 karakter uzunluğunda işlem açıklaması yapılmalıdır.

Risk Seviyesi: YÜKSEK

Vergi öder miyim? Vergi Yükümlülükleri

P2P Yaparsam Vergi Öder miyim?

Kısa Cevap: Eğer faaliyetiniz "ticari kazanç" karakteri taşıyorsa, evet. Ancak bu durum, özellikle yabancı uyruklu trader'lar için ikamet riskini artırır.

Ticari Kazanç Olarak Değerlendirme:

Gelir Vergisi Kanunu kapsamında, P2P trading'den elde edilen kazanç, "düzenli uğraşı" karakteri gösterirse ticari kazanç olarak değerlendirilebilir.

Beyan Yükümlülüğü:

P2P trading'den elde edilen kazanç, ticari kazanç olarak değerlendirilirse:

• Yıllık beyan: Yıllık gelir vergisi beyanı

• Geçici vergi: Geçici vergi ödemesi

• KDV: KDV mükellefiyeti (belirli şartlarda)

Önemli Uyarı: Beyan yükümlülüğünün yerine getirilmemesi, vergi kaçakçılığı suçunu oluşturabilir.

Vergi Beyanı Yapmak İkamet İznimi İptal Ettirir mi?

ÖNEMLİ UYARI: Vergi beyanı yapılması, ticari faaliyetin resmi kabulü anlamına gelmekte ve ikamet riskini önemli ölçüde artırmaktadır.

Özellikle yabancı uyruklu trader'lar için:

• İkamet durumu düzeltilmeden vergi beyanı yapılması önerilmez

• Vergi beyanı yapılmadan önce mutlaka hukuki danışmanlık alınmalıdır

• İkamet durumu düzeltilmesi gerekmektedir

Vergi beyanı yapılması, ticari faaliyetin resmi kabulü anlamına gelir ve ikamet iptali riskini önemli ölçüde artırır.

Kazanç Nasıl Hesaplanır?

Hesaplama Yöntemi:

• İşlem hacmi: Toplam işlem hacmi

• Kâr marjı: Alış-satış fiyat farkı

• Muhtemel kazanç: İşlem hacmi ve kâr marjına göre hesaplanır

Örnek: 2.000.000 TL işlem hacmi, %2 kâr marjı = 40.000 TL muhtemel kazanç

Risk Seviyesi: Orta-Yüksek

Yabancıyım, sınır dışı edilir miyim? İkamet Riski

İkamet İznimi İptal Ettirir mi?

Kısa Cevap: Evet. Turistik ikamet izni ile ticari faaliyet gösterilmesi, ikamet izninin iptali ve sınır dışı edilme riskini yaratır.

Yasal Dayanak:

Yabancılar ve Uluslararası Koruma Kanunu'na göre, ikamet izni amacı dışında kullanılamaz. İkamet izninin amacı dışında kullanıldığının tespit edilmesi halinde:

• İkamet izni iptal edilir

• İlgili yabancı sınır dışı edilir

P2P Trading Açısından:

• Turistik ikamet izni: Turistik ikamet izni, ticari faaliyet için verilmemektedir

• P2P trading: P2P trading, ticari faaliyet olarak değerlendirilebilir

• İkamet iptali: İkamet izninin amacı dışında kullanılması, ikamet izninin iptali ve sınır dışı edilme riskini yaratır

Önemli: Turistik ikamet izni ile ticari faaliyet gösterilmesi yasaktır. P2P trading, ticari faaliyet olarak değerlendirilebilir ve bu durum ikamet iptali riskini yaratır.

Çalışma İzni Gerekir mi?

Bağımsız Çalışma:

Uluslararası İş Gücü Kanunu kapsamında, yabancıların Türkiye'de çalışması genellikle çalışma izni gerektirir. P2P trading, bağımsız çalışma karakteri taşıyabilir.

Durum:

• Çalışma izni: Bağımsız çalışma, çalışma izni gerektirebilir

• Pratik zorluk: P2P trading için çalışma izni alınması pratik olmayabilir

• Risk: Çalışma izni olmaksızın P2P trading yapılması, ikamet iptali riskini yaratır

Yabancı Uyruklu P2P Trader'lar İçin Riskler

Riskler:

1. İkamet iptali: Turistik ikamet izni ile ticari faaliyet, ikamet iptali riskini yaratır

2. Sınır dışı edilme: İkamet iptali, sınır dışı edilme riskini yaratır

3. Çalışma izni: Çalışma izni olmaksızın faaliyet, ikamet iptali riskini yaratır

4. Vergi beyanı: Vergi beyanı yapılması, ticari faaliyetin resmi kabulü anlamına gelir ve ikamet riskini artırır

Risk Seviyesi: ÇOK YÜKSEK (En Kritik Risk)

Acil Hukuki Danışmanlık: İkamet izni iptali veya sınır dışı edilme riski taşıyorsanız, turistik ikamet izni ile P2P trading yapıyorsanız veya ikamet durumunuzu düzeltmek istiyorsanız, acil hukuki danışmanlık için Genesis Hukuk ile iletişime geçebilirsiniz.

Türk Vatandaşları ve Şirketler İçin Durum

Türk Vatandaşları:

• İkamet riski bulunmamaktadır

• SPK, MASAK ve vergi hukuku riskleri mevcuttur (yukarıdaki ilgili bölümlere bakınız)

Şirketler ve Tüzel Kişiler:

• SPK'dan izin almak zorundadır

• MASAK yükümlülüklerine tabidir

• Vergi hukuku kapsamında değerlendirilir

Temel Kavramlar (Detaylı Açıklamalar)

Bu bölümde, P2P trading açısından kritik öneme sahip kavramlar detaylı olarak açıklanmaktadır. Bu kavramlar, yukarıdaki sorular bölümünde kısaca bahsedilmiş, ancak detaylı açıklamalar burada yer almaktadır.

"Düzenli Uğraşı, Ticari veya Mesleki Faaliyet" Ne Demek?

Yasal Tanım:

SPK Tebliği'ne göre, kripto varlık hizmet ve faaliyetlerinin "düzenli uğraşı, ticari veya mesleki faaliyet olarak icra edilebilmesi için Kuruldan izin alınması zorunlu" olduğu belirtilmektedir.

Kavramın Unsurları:

1. Düzenlilik: Faaliyetin belirli bir düzen içinde, sürekli veya tekrarlayan şekilde yapılması

2. Ticari Karakter: Faaliyetin ticari amaçla yapılması, kâr elde etme amacı

3. Mesleki Faaliyet: Faaliyetin mesleki nitelik taşıması

P2P Trading Açısından Değerlendirme Kriterleri:

• İşlem Hacmi: Yüksek işlem hacmi, ticari karakter göstergesidir

• İşlem Sıklığı: Sık işlem yapılması, düzenli uğraşı göstergesidir

• Merchant Badge: Merchant badge sahibi olmak, ticari faaliyet göstergesidir

• Alış-Satış Dengesi: Satış işlemlerinin alış işlemlerinden fazla olması, ticari karakter göstergesidir

• Gelir Elde Etme: Faaliyetten düzenli gelir elde edilmesi, ticari faaliyet göstergesidir

Önemli: Faaliyetiniz "düzenli uğraşı, ticari veya mesleki faaliyet" olarak değerlendirilirse, "kendi cüzdanı için" istisnası uygulanamaz ve Kurul izni gerekir.

Merchant Badge Kullanmak Riskli mi?

Merchant Badge Nedir?

Merchant badge, P2P platformlarda yüksek işlem hacmine sahip kullanıcılara verilen bir statüdür. Bu statü, kullanıcının ticari faaliyet gösterdiğinin bir göstergesi olarak değerlendirilebilir.

Risk Değerlendirmesi:

Merchant badge sahibi olmak, aşağıdaki riskleri artırabilir:

• SPK Açısından: "Düzenli uğraşı" olarak değerlendirilme riski

• MASAK Açısından: Şüpheli işlem olarak değerlendirilme riski

• Vergi Açısından: Ticari kazanç olarak değerlendirilme riski

Öneri:

Merchant badge kullanımından vazgeçmek veya daha düşük seviyede tutmak, riskleri azaltabilir.

"Başkası Hesabına İşlem" Yasağı Nedir?

SPK Açısından:

SPK İlke Kararı (19 Eylül 2024) ile P2P platformlarda "başkası hesabına işlem yapma" yasaklandı. Bu yasak, aşağıdaki durumları kapsar:

• Kendi adına fakat başkası hesabına işlem yapılması

• Bu faaliyetin düzenli uğraşı, ticari veya mesleki faaliyet olarak icra edilmesi

Sonuçlar:

• Bu faaliyet, izinsiz kripto varlık hizmet sağlayıcılığı faaliyeti olarak değerlendirilebilir

• SPK'nın 99/A ve 109/A maddeleri kapsamında cezai yaptırımlar uygulanabilir

MASAK Açısından:

MASAK mevzuatı kapsamında, başkası hesabına işlem yapılması durumunda:

• Bu durumun yazılı olarak bildirilmesi zorunludur

• Aksi halde, 6 ay - 1 yıl hapis veya 5.000 güne kadar adli para cezası öngörülmüştür

Önemli: Hem SPK hem de MASAK mevzuatı kapsamında "başkası hesabına işlem" yapma yasağı bulunmaktadır. Sadece "kendi hesabınız için" yapılan işlemler bu yasak kapsamında değildir.

"Kendi Cüzdanı İçin" İstisnası Nedir?

Yasal Dayanak:

SPK Tebliği'ne göre, kendi cüzdanınız için yaptığınız işlemler izin gerektirmez. Bu istisnanın uygulanabilmesi için aşağıdaki şartların tamamının karşılanması gerekir:

1. Müşterileri dışındaki taraflarla işlem: İşlem, kripto varlık hizmet sağlayıcının müşterileri dışındaki taraflarla yapılmalıdır

2. Herhangi bir kripto varlık hizmeti sunma amacı olmaksızın: İşlem, kripto varlık hizmeti sunma amacıyla yapılmamalıdır

3. Kendi cüzdanları için: İşlem, kendi cüzdanı için yapılmalıdır

4. Alım, satım ve transfer işlemleri: İşlem, kripto varlıklara ilişkin alım, satım veya transfer işlemi olmalıdır

Önemli: Bu istisna, dar yorumlanmalıdır. İstisnalar genel kuralın istisnasıdır ve geniş yorumlanamaz. Bu nedenle:

• İstisna, sadece kendi cüzdanı için yapılan işlemler için geçerlidir

• Başkası hesabına yapılan işlemler istisna kapsamında değildir

• Aracılık faaliyeti istisna kapsamında değildir

• Düzenli uğraşı, ticari veya mesleki faaliyet karakteri taşıyan işlemler, istisna kapsamından çıkabilir

"Döviz Bürosu Benzeri Yapıda Çalışmak" Ne Demek?

Yasal Dayanak:

SPK İlke Kararı'na göre, "döviz bürosu benzeri yapıda çalışmak" kriteri şunları içerir:

1. Düzenli işlem yapma: Belirli bir düzen içinde, sürekli işlem yapılması

2. Kâr amacı: İşlemlerden kâr elde etme amacı

3. Ticari görünüm: Faaliyetin ticari bir görünüm arz etmesi

4. Yüksek işlem hacmi: Yüksek tutarlı ve sık işlem yapılması

Sonuç: Eğer faaliyetiniz "döviz bürosu benzeri yapıda çalışmak" kriterine uyuyorsa, SPK Kanunu'nun 99/A ve 109/A maddeleri kapsamında değerlendirilir ve izin gerekliliği doğar.

P2P Ticaretinizin Uyumlu Olduğundan Emin Olun

Türkiye'deki blockchain düzenlemeleri ve lisanslamanın karmaşık ortamında yolunuzu bulun. P2P operasyonlarınızı güvence altına almak için uzman hukuki hizmetler alın.

Uyum Hakkında Daha Fazla Bilgi Edinin

Risk Azaltma ve Korunma Yolları

Yukarıdaki risk bölümlerinde detaylı olarak açıklanan risklerden korunmak için aşağıdaki pratik önerileri uygulayabilirsiniz:

SPK Risklerinden Korunma

• Sadece kendi hesabınız için işlem yapın - Başkası adına veya hesabına işlem yapmayın

• Aracılık faaliyetinde bulunmayın - Başkalarına kripto varlık hizmeti sunmayın

• İşlem hacmini sınırlandırın - Aylık işlem hacminizi düşük tutun (500.000 TL altı)

• İşlem sıklığını azaltın - Günlük 2-3, haftalık 10-15, aylık 40-60 işlem sınırını aşmayın

• Merchant badge kullanımından vazgeçin - Veya daha düşük seviyede tutun

• Alış-satış dengesini koruyun - İşlemleri "yatırım" karakteri taşımalı, "ticaret" karakteri taşımamalı

MASAK Risklerinden Korunma

• Tek işlem tutarını 15.000 TL'nin altında tutun - Kimlik tespiti zorunluluğundan kaçınmak için

• Aylık işlem hacmini 200.000 TL'nin altında tutun - Mahiyet beyanı zorunluluğundan kaçınmak için

• Birbiriyle bağlantılı işlemlerden kaçının - Aynı gün, hafta veya ay içinde yapılan işlemlerin toplamını dikkate alın

• USDT çekim limitlerine dikkat edin - Günlük 3.000 USD, aylık 50.000 USD

• 48 saat/72 saat kuralına uyun - İlk çekim 72 saat, sonraki çekimler 48 saat bekleme süresi

• İşlem açıklamalarını doğru yazın - En az 20 karakter, "kripto varlık alım-satımı" gibi açık ifadelerden kaçının

Vergi Risklerinden Korunma

• İkamet durumunuzu düzeltin - Özellikle yabancı uyruklu trader'lar için kritik

• Vergi beyanı yapmadan önce hukuki danışmanlık alın - İkamet riskini artırmamak için

• İşlem kayıtlarını tutun - Binance işlem geçmişi, banka dekontları

• Banka açıklamalarında dikkatli olun - "Yatırım işlemi" veya "dijital varlık işlemi" gibi genel ifadeler kullanın

İkamet Risklerinden Korunma (Yabancı Uyruklu Trader'lar İçin)

• Turistik ikamet izni ile ticari faaliyet göstermeyin - İkamet iptali riski

• Çalışma izni alın - Bağımsız çalışma için çalışma izni gerekebilir

• İkamet durumunuzu düzeltin - Ticari faaliyet için uygun ikamet izni alın

• Vergi beyanı yapmadan önce hukuki danışmanlık alın - İkamet riskini artırmamak için

Kripto Piyasasında Hukuki Engellerde Yol Gezinme

P2P'nin ötesinde, kripto varlık piyasasında yaygın olan daha geniş hukuki zorlukları ve yatırımcı koruma sorunlarını keşfedin ve hukuki sorumluluğun nerede durduğunu anlayın.

Kriptonun Hukuki Zorluklarını Keşfedin

P2P Trading Hukuki Danışmanlık - Genesis Hukuk

Özet Değerlendirme

P2P kripto varlık ticareti, Türk hukuku açısından çok katmanlı bir düzenleme alanıdır. Bu faaliyet:

• SPK mevzuatı kapsamında izin gerektirebilir

• MASAK mevzuatı kapsamında yükümlülükler doğurabilir

• Ödeme Hizmetleri Kanunu açısından risk oluşturabilir

• İkamet ve çalışma izni mevzuatı ile çakışabilir

• Vergi hukuku kapsamında beyan yükümlülüğü gerektirebilir

Hukuka Uygunluk Durumu

Mevcut durumun hukuka uygunluğu uygun değil olarak değerlendirilmektedir. Bu değerlendirme:

• SPK kapsamında: Düzenli uğraşı olarak değerlendirilme riski yüksektir

• MASAK kapsamında: Yüksek işlem hacmi nedeniyle riskli olmakla birlikte, hesap bloke sonrası açılma durumu risk azaltıcı bir faktördür

• İkamet hukuku kapsamında: Turistik ikamet izni ile ticari faaliyet gösterilmesi uygun değildir

• Vergi hukuku kapsamında: Beyan yükümlülüğü yerine getirilmemiş olabilir, ancak beyan yapılması ikamet riskini artırmaktadır

Genesis Hukuk'un Bu Konudaki Danışmanlık Hizmetleri

Genesis Hukuk, P2P kripto varlık ticareti konusunda kapsamlı hukuki danışmanlık hizmetleri sunmaktadır:

• Mevzuat analizi: İlgili tüm mevzuatın detaylı analizi

• Risk değerlendirmesi: Faaliyetin risk değerlendirmesi

• Yapılabilirlik analizi: Faaliyetin yapılabilirlik analizi

• Uygulama önerileri: Pratik uygulama önerileri

• Sürekli danışmanlık: Sürekli hukuki danışmanlık hizmetleri

Kaynakça ve Referanslar

Kanunlar

1. 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu (7518 sayılı Kanun ile değişik) - Resmi Gazete: 2 Temmuz 2024, Sayı: 32590

2. 6493 sayılı Ödeme ve Menkul Kıymet Mutabakat Sistemleri Kanunu - Resmi Gazete: 27 Haziran 2013, Sayı: 28690

3. 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun - Resmi Gazete: 18 Ekim 2006, Sayı: 26323

4. 6458 sayılı Yabancılar ve Uluslararası Koruma Kanunu - Resmi Gazete: 11 Nisan 2013, Sayı: 28615

5. 6735 sayılı Uluslararası İş Gücü Kanunu - Resmi Gazete: 13 Ağustos 2016, Sayı: 29800

6. 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu - Resmi Gazete: 6 Ocak 1961, Sayı: 10700

Yönetmelikler ve Tebliğler

1. SPK Tebliği (III-35/B.1) - KVHS Kuruluş ve Faaliyet Esasları - Resmi Gazete: 13 Mart 2025, Sayı: 32840

2. SPK Tebliği (III-35/B.2) - KVHS Çalışma Usul ve Sermaye Yeterliliği - Resmi Gazete: 13 Mart 2025, Sayı: 32840

3. SPK İlke Kararı (i-SPK.35.B.1) - 19 Eylül 2024 - SPK İnternet Sitesi

4. MASAK Genel Tebliği (Sıra No: 13) - Şüpheli İşlem Bildirimi - Resmi Gazete: 16 Eylül 2008, Sayı: 26999

5. MASAK Genel Tebliği (Sıra No: 29) - Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılar İçin Sıkılaştırılmış Tedbirler - Resmi Gazete: 28 Haziran 2025, Sayı: 32940

6. MASAK Genel Tebliği (Sıra No: 30) - Para Transferlerinde Beyan Zorunluluğu - Resmi Gazete: 1 Ocak 2026

7. Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik - Resmi Gazete: 10 Aralık 2007, Sayı: 26720

Finansal Gizliliği ve Uyumluluğu Artırın

Sıfır Bilgi teknolojisinin, P2P ile ilgili finansal işlemlerde KYC/AML uyumluluğunu, veri gizliliğini ve güvenliği nasıl artırabileceğini keşfedin.

ZK Çözümlerini Keşfedin